Налоги для бизнеса в 2026 году: что платит ИП и ООО в России

В 2026 году налоговая система для бизнеса в России остаётся многоуровневой: выбор режима налогообложения напрямую влияет на прибыль, отчётность и риски проверок.
Ошибки в налогах — одна из самых частых причин штрафов и блокировок счетов.

В этой статье разберём:

• какие налоги платит бизнес в 2026 году;

• чем отличаются режимы налогообложения;

• какие налоги платят ИП и ООО;

• и на что стоит обратить внимание предпринимателю.

Кто администрирует налоги в России

Контроль и администрирование налогов осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС).

ФНС:

• принимает отчётность;

• начисляет налоги;

• проводит проверки;

• блокирует счета при нарушениях.

Для бизнеса важно выстраивать отношения с ФНС системно, а не «по факту проблем».

Основные системы налогообложения в 2026 году

1. УСН — упрощённая система налогообложения

Подходит для малого и среднего бизнеса.

Варианты:

• УСН 6% — с доходов;

• УСН 15% — с доходов минус расходы.

Плюсы:

• простая отчётность;

• меньше налогов;

• понятный расчёт.

Минусы:

• ограничения по доходам и численности;

• не подходит для некоторых видов бизнеса.

2. ОСНО — общая система налогообложения

Применяется:

• по умолчанию;

• для крупного бизнеса;

• при работе с НДС.

Основные налоги:

• НДС — 20%;

• налог на прибыль — 20% (для ООО);

• НДФЛ — для ИП;

• налог на имущество.

ОСНО — самая сложная и дорогая система, но иногда без неё не обойтись.

3. ПСН — патентная система (только для ИП)

Подходит для определённых видов деятельности.

Особенности:

• фиксированная стоимость патента;

• не зависит от фактического дохода;

• минимальная отчётность.

 Есть ограничения по региону, доходу и численности сотрудников.

4. НПД — налог на профессиональный доход (самозанятые)

Не классический бизнес, но часто используется.

Ставки:

• 4% — доходы от физлиц;

• 6% — от юрлиц и ИП.

Нельзя иметь сотрудников и превышать лимиты дохода.

Какие налоги платит ИП в 2026 году

В зависимости от режима:

ИП на УСН

• налог по УСН (6% или 15%);

• страховые взносы «за себя»;

• взносы за сотрудников (если есть);

• НДФЛ за работников.

ИП на ОСНО

• НДФЛ (13–15%);

• НДС (20%);

• страховые взносы;

• имущественные налоги.

Какие налоги платит ООО в 2026 году

ООО на УСН

• налог УСН;

• страховые взносы за сотрудников;

• НДФЛ за работников;

• имущественные налоги (при наличии).

ООО на ОСНО

• НДС — 20%;

• налог на прибыль — 20%;

• страховые взносы;

• НДФЛ;

• налог на имущество.

Для ООО налоговая нагрузка почти всегда выше, чем у ИП.

Страховые взносы в 2026 году

Бизнес с сотрудниками платит:

• пенсионные взносы;

• медицинское страхование;

• социальное страхование.

Даже ИП без сотрудников платит фиксированные взносы за себя.

Неуплата взносов = пени и ограничения.

Частые налоговые ошибки бизнеса

1. Неправильный выбор налогового режима

2. Отсутствие учёта расходов

3. Просрочка отчётности

4. Неправильная работа с НДС

5. Использование «серых» схем

6. Игнорирование уведомлений ФНС

Как снизить налоговую нагрузку легально

Рабочие способы:

• правильно выбрать систему налогообложения;

• учитывать все допустимые расходы;

• использовать налоговые льготы регионов;

• автоматизировать бухгалтерию;

• регулярно проводить налоговый аудит.

Оптимизация — это законно, уклонение — нет.

Что важно учитывать в 2026 году

• Усилен контроль со стороны ФНС

• Цифровизация проверок и аналитики

• Быстрые блокировки при нарушениях

• Рост значения прозрачности бизнеса

В 2026 году налоги — ключевой фактор устойчивости бизнеса

• Выбор режима влияет на прибыль сильнее, чем кажется

• ИП и ООО имеют разные налоговые нагрузки

• Ошибки в налогах дорого обходятся

• Системный учёт и контроль — необходимость, а не опция